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US-LLC gründen. Ohne die typischen Fehler.

US⁠-⁠LLC gründen. Ohne die typischen Fehler.

Eine US-LLC gründest du online mit einem Formular beim Bundesstaat, und im Unterhalt bleibt sie schlank. Steuern spart sie, sobald du nicht mehr in Deutschland lebst. Die typischen Fehler passieren bei der Reihenfolge und bei der Jahresmeldung, und beide lassen sich vermeiden.

US-LLC zum Festpreis von 1.490 €mit EIN, Operating Agreement und Registered Agent für zwölf Monate

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Im Detail

Schnell gegründet, falsch geführt.

Die Fehler passieren nicht bei der Gründung, sondern davor und danach. Vier Stellen verraten sie.

  • Du lebst weiter in Deutschland.Dann versteuerst du die Gewinne der LLC in Deutschland. Wird sie von hier geführt, liegt auch ihr Ort der Geschäftsleitung in Deutschland (§ 10 AO).
  • Niemand hat Form 5472 eingereicht.Eine LLC mit ausländischem Eigentümer meldet meldepflichtige Vorgänge jedes Jahr mit Form 5472 und einer Pro-forma-Form 1120, auch ohne US-Steuer. Was bei einer fehlenden Meldung droht, steht unten bei den Kosten.
  • Die Bank fragt nach deinem Steuerwohnsitz.Ohne klare Ansässigkeit und vollständige Unterlagen dauert die Kontoeröffnung lange oder scheitert.
  • Die LLC hat mehrere Gesellschafter.Ohne Wahl gilt sie in den USA als Partnership, mit eigenen Erklärungspflichten. Das sollte eine bewusste Entscheidung sein.

Wo die Steuer entsteht

Eine Single-Member-LLC ist für die US-Einkommensteuer transparent: Ihre Gewinne werden dem Eigentümer zugerechnet. Ein ausländischer Eigentümer ohne US-Geschäftstätigkeit zahlt deshalb in der Regel keine US-Einkommensteuer. Besteuert wird dort, wo der Eigentümer ansässig ist.

Deutschland ordnet die LLC nach einem Typenvergleich ein, als Personengesellschaft oder als Kapitalgesellschaft (BMF-Schreiben vom 19.03.2004). Lebst du in Deutschland, versteuerst du die Gewinne so oder so hier. Ihren Vorteil spielt die LLC aus, wenn du in ein Land ziehst, das diese Einkünfte niedrig oder gar nicht besteuert.

Was Fehler kosten

Die teuerste Lücke ist die fehlende Jahresmeldung. Die Strafe trifft auch eine LLC, die keine US-Steuer schuldet. Bleibt die Meldung nach einer Mahnung des IRS weiter aus, kommen weitere Strafen hinzu.

Gründung bei GCS, Festpreis
1.490 €
Fehlende Form 5472
25.000 USD je Formular und Jahr
Ab 90 Tagen nach Mahnung des IRS
weitere 25.000 USD je 30 Tage

Strafen nach den IRS-Anleitungen zu Form 5472 und dem Internal Revenue Manual 8.11.5, Stand 30. Oktober 2026. Der Festpreis enthält die im Standardfall nötigen Behörden- und Gründungsgebühren.

Geprüft an Gesetzen und amtlichen Quellen, Stand 30. Oktober 2026. Alle Quellen unten auf der Seite.

Vier Schritte, dann läuft die LLC.

Eine LLC gründest du in vier Schritten: Gründung beim Bundesstaat mit Operating Agreement (in Wyoming über die Articles of Organization), Steuernummer EIN, Registered Agent mit Adresse und jedes Jahr Form 5472. Mehr braucht eine Single-Member-LLC ohne US-Geschäft in der Regel nicht. Seit März 2025 entfällt für in den USA gegründete Gesellschaften auch die Meldung der wirtschaftlich Berechtigten an FinCEN.

Veranschaulichung. Bundesstaaten mit Franchise Tax haben weitere Pflichten.

Reihenfolge, Pflichten, passende Firma.

Ob die LLC zu dir passt, entscheidet vor allem dein Wohnsitz. Drei Wege im Vergleich.

  • Unsere Empfehlung

    Erst umziehen, dann gründen

    Du klärst zuerst Wegzug und neuen Wohnsitz, dann gründen wir die LLC. Verträge, Rechnungen und Entscheidungen laufen vom ersten Tag an aus dem neuen Land. Form 5472 steht im Kalender.

    Wirkung
    die LLC wird dort besteuert, wo du lebst
    Aufwand
    Gründung nach dem Umzug, Festpreis 1.490 €
    Passt, wenn
    du ziehst in ein Land, das diese Gewinne niedrig oder nicht besteuert

  • LLC mit Wohnsitz in Deutschland

    Auch mit deutschem Wohnsitz kann eine LLC sinnvoll sein, etwa für US-Kunden, Zahlungen in Dollar oder als Marke. Steuern spart sie dann nicht: Du versteuerst die Gewinne in Deutschland, je nach Einordnung wie ein Personenunternehmen oder wie eine Kapitalgesellschaft.

    Wirkung
    US-Auftritt, keine Steuerersparnis
    Aufwand
    deutsche Steuererklärung plus US-Meldungen
    Passt, wenn
    du brauchst die LLC für das Geschäft, nicht für die Steuer

  • Firma im neuen Wohnsitzland

    Ziehst du in ein Land mit günstigem Firmenrecht, etwa Zypern, kann eine Gesellschaft vor Ort besser passen. Sie ist dort ansässig, kann Konten bei Banken in der EU eröffnen und fällt unter das Abkommen mit Deutschland.

    Wirkung
    Firma und Wohnsitz in einem Land
    Aufwand
    Gründung vor Ort, Direktor vor Ort
    Passt, wenn
    du willst in der EU leben und arbeiten

Die LLC nach dem Wohnsitz und vor dem Konto.

WohnsitzSteuernFirmaKontoPlan B

Im Gesamtplan steht die LLC nach der Klärung des Wohnsitzes und vor dem Konto. Wir gründen sie zum Festpreis von 1.490 €, mit EIN-Antrag, Operating Agreement sowie Registered Agent und Geschäftsadresse für die ersten zwölf Monate. Die im Standardfall nötigen Behördengebühren sind enthalten.

Danach bereiten wir die Akte für das Konto vor und übergeben dir einen Kalender mit allen Pflichten. Alle Leistungen und Bedingungen stehen auf der Kostenseite.

Der Einstieg: ein Erstgespräch, 15 Minuten und kostenfrei. Den Termin wählst du direkt im Kalender.

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Was die US-LLC kostet

  1. ZuerstWohnsitz und Wegzug klären
  2. GründungLLC, EIN, Operating Agreement, Registered Agent
  3. Gleich danachGeschäftskonto mit vollständiger Akte
  4. Jedes JahrForm 5472 mit Pro-forma-1120, Jahresbericht im Bundesstaat

Ein Fall aus der Praxis.

Software-Dienstleister aus Bayern: US-LLC als dauerhafte Firma, Wohnsitz in Dubai

Ausgangslage
Software-Dienstleister aus Bayern mit Kunden auf drei Kontinenten wollte seinen Wohnort frei wählen.
Struktur
Wyoming-LLC, gegründet nach dem Umzug nach Dubai; Form 5472 läuft als GCS-Service.
Ergebnis
LLC kurz nach der Ankunft eingetragen, Konto nach Prüfung des Anbieters, Pflichtenkalender übergeben.
Den ganzen Fall lesen

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Ratgeber zum Thema, mit weiteren Einzelheiten.

Quellen und Stand

Jede Rechts- und Steueraussage dieser Seite ist an den folgenden Gesetzen und amtlichen Quellen geprüft, jeweils mit Abruf- oder Stand-Datum.

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