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Paraguay auswandern. Niedrige Sätze, kein Abkommen.

Paraguay auswandern. Niedrige Sätze, kein Abkommen.

Paraguay hat einige der niedrigsten Steuersätze Südamerikas und besteuert grundsätzlich Einkünfte aus dem Inland. Zur unbefristeten Residencia führen zwei Jahre befristeter Aufenthalt. Die Fallen liegen bei der Firma und auf der deutschen Seite.

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Im Detail
Aufenthalt
Residencia temporal, danach permanente
Ansässig
Bescheinigung der Steuerbehörde DNIT, mit Nachweis der Ein- und Ausreisen
Einkommensteuer
8 bis 10 % auf Einkünfte aus Paraguay
Firma
IRE 10 %, Ausschüttung 8 %
Abkommen mit Deutschland
nein

Geprüft an amtlichen Quellen, Stand 30. Oktober 2026. Alle Quellen unten auf der Seite.

Dein Aufenthalt, wenn du nach Paraguay auswanderst.

Der Weg führt über die Migrationsbehörde (DNM): zuerst eine befristete Residencia für bis zu zwei Jahre, danach der Wechsel zur unbefristeten, beantragt in den drei Monaten vor Ablauf. Für den Wechsel verlangt die Behörde einen Nachweis wirtschaftlicher Solvenz, etwa als Selbständiger, Remote Worker oder Gesellschafter.

Für Investoren gibt es einen Sonderweg mit direkter unbefristeter Residencia über ein Zertifikat des Industrieministeriums.

Steuern in Paraguay.

Paraguay besteuert natürliche Personen mit der IRP: 8 bis 10 % auf Einkünfte aus Dienstleistungen, 8 % auf Kapitalerträge aus Paraguay. Pflichtig wirst du erst ab 80 Millionen Guaraní Bruttoeinnahmen im Jahr. Ausländische Kapitalerträge zählt das Gesetz nicht auf.

Für die Ansässigkeits­bescheinigung legt die Steuerbehörde DNIT den Nachweis deiner Ein- und Ausreisen zugrunde. Eine feste Tageszahl nennt sie nicht; plane mit einem echten Aufenthalt.

Ansässig mit Residencia und echtem Aufenthalt.

Mit Residencia und belegten Aufenthalten stellt dir die Steuerbehörde eine Ansässigkeits­bescheinigung aus. Besteuert werden grundsätzlich Einkünfte aus Paraguay.

Veranschaulichung nach den Regeln der Steuerbehörde, Stand 30. Oktober 2026.

Was mit deiner deutschen Steuer passiert.

Der Umzug nach Paraguay beendet die deutsche Steuerpflicht nicht von selbst. Diese fünf Punkte ordnest du vorher.

  • Die Abmeldung reicht nicht.Deutschland besteuert dich weiter voll, solange du hier eine Wohnung hast, die du nutzen kannst, oder dich mehr als sechs Monate am Stück hier aufhältst (§ 8 und § 9 AO). Erst die Wohnung aufgeben, dann abmelden.Mehr dazu
  • Wegzugsteuer bei GmbH-Anteilen.Hältst du mindestens 1 % an einer Kapitalgesellschaft und warst sieben der letzten zwölf Jahre in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig, besteuert Deutschland beim Wegzug den Wertzuwachs, als hättest du verkauft (§ 6 AStG). Das planst du vor dem Umzug.Mehr dazu
  • Erweiterte beschränkte Steuerpflicht.Paraguay gilt in aller Regel als Land mit niedriger Besteuerung. Als deutscher Staatsangehöriger mit wesentlichen Interessen in Deutschland, etwa einer Beteiligung ab 1 % oder höheren deutschen Einkünften, bleibst du deshalb bis zu zehn Jahre mit allen nicht ausländischen Einkünften in Deutschland steuerpflichtig, sobald sie 16.500 Euro im Jahr übersteigen (§ 2 AStG).Mehr dazu
  • Betriebsstätte und Geschäftsleitung.Arbeitest du weiter aus Deutschland für deutsche Kunden, etwa aus einem Büro oder einer Wohnung, die dir hier zur Verfügung steht, kann dort eine Betriebsstätte entstehen (§ 12 AO). Wird deine neue Firma tatsächlich aus Deutschland geführt, liegt ihre Geschäftsleitung hier (§ 10 AO), und Deutschland besteuert ihre Gewinne.
  • Ohne Doppelbesteuerungsabkommen.Mit Paraguay hat Deutschland kein Doppel­besteuerungs­abkommen. Deutsche Einkünfte werden ohne Entlastung nach deutschem Recht besteuert, und keine Regel löst einen doppelten Wohnsitz auf. Ein Rest-Wohnsitz in Deutschland ist deshalb besonders teuer.

Firma und Konto.

Eine paraguayische Gesellschaft zahlt 10 % IRE auf ihren Gewinn, Ausschüttungen an Ansässige kosten 8 %. Vorsicht bei Auslandsgeschäften: Tätigkeiten der Firma im Ausland gelten als paraguayische Quelle, wenn dort nicht mindestens 10 % Ertragsteuer gezahlt wurden.

Arbeitest du in Paraguay für Kunden im Ausland, kann das als Tätigkeit im Inland gelten. Wie deine Einkünfte zugeordnet werden, klären wir vor der Gründung, auch wenn eine US-LLC im Spiel ist.

Typische Fehler.

  1. Die Residencia für den Steuerwohnsitz halten.Eine Residencia ohne Aufenthalt bringt keine Bescheinigung, und Deutschland sieht dich weiter dort, wo du wohnst.
  2. Die Firma in Paraguay für Auslandsgeschäfte nutzen.Auslandstätigkeiten der paraguayischen Firma gelten als inländische Quelle, wenn im Ausland weniger als 10 % gezahlt wurden.
  3. Die GmbH auflösen und mit denselben Kunden weitermachen.Das löst Steuern auf Geschäftswert und Kundenstamm aus, im Liquidationsgewinn, als verdeckte Gewinnausschüttung oder als Funktionsverlagerung. Ein laufendes Geschäft braucht einen eigenen Plan, vor dem Umzug.

So lösen wir es: dein Umzug nach Paraguay im Gesamtplan.

WohnsitzSteuernFirmaKontoPlan B

Die deutsche Seite kommt zuerst, weil es kein Abkommen gibt. Dann planen wir Residencia, Wohnung, die Zuordnung deiner Einkünfte, Firma und Konto.

Formalitäten und Erklärungen vor Ort übernehmen Berufsträger, die wir mit dir auswählen und koordinieren. Für die Umsetzung bekommst du ein festes Angebot nach dem Strukturgespräch.

Der Einstieg: ein Erstgespräch, 15 Minuten und kostenfrei. Den Termin wählst du direkt im Kalender.

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  1. ZuerstDeutsche Seite und Wegzugsteuer klären
  2. Umzugbefristete Residencia, Wohnung, deutsche Wohnung aufgeben
  3. DanachEinkünfte zuordnen, Firma, Konto, Bescheinigung
  4. Nach knapp zwei JahrenWechsel zur unbefristeten Residencia

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Quellen und Stand

Jede Rechts- und Steueraussage dieser Seite ist an den folgenden Gesetzen und amtlichen Quellen geprüft, jeweils mit Abruf- oder Stand-Datum.

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