12,5 % bei operativer Tätigkeit
Trading Income wird grundsätzlich mit 12,5 % besteuert; nicht operative Einkünfte wie Mieten oder Anlageerträge grundsätzlich mit 25 %. Für erfasste Großgruppen gelten zusätzlich Mindeststeuerregeln.
Amtliche Quelle ↗
Jurisdiktionen
Irland · Ltd
Eine englischsprachige EU-Gesellschaft für internationale Dienstleistungen und operatives Geschäft. Mit klarer Leitung, eigenem Auftritt und einem planbaren Gründungspaket.
Gründung & Preis
Ihr GCS-Gründungspaket.
750 €
Einmaliger Paketpreis · inklusive Gründungsgebühren
Nettopreis für Unternehmer; gegebenenfalls zuzüglich anwendbarer Umsatzsteuer.Eine Ltd mit einer natürlichen Person als Gesellschafter und einem im EWR ansässigen Direktor.
Im Paket enthalten
- Gründungsvorbereitung, Dokumentenprüfung und persönlicher Ansprechpartner bei GCS.
- Registereintragung einschließlich der im Standardfall erforderlichen Behörden-, lokalen Gründungs-, Übersetzungs- und Beglaubigungsgebühren.
- CRO-Eintragung, Steuerregistrierung sowie Registered Office und separater Company Secretary für zwölf Monate.
- Digitale Gründungsunterlagen und Übersicht der laufenden Pflichten.
Ab dem zweiten Jahr
420 € / Jahr —Basisverwaltung mit Verlängerung der enthaltenen Adresse und lokalen Pflichtfunktionen sowie regulären Registermeldungen und zugehörigen Registergebühren. Nettopreis; erforderliche Finanzunterlagen werden von der Buchhaltung bereitgestellt.
Separat einzuplanen
Stammkapital, Steuern auf Ihre Tätigkeit, Buchhaltung, Jahresabschlüsse, Steuererklärungen und Abschlussprüfungen sind nicht Teil des Gründungspakets. Physische Büros, operative Substanz, Treuhanddirektoren, Sonderlizenzen und zusätzliche Gesellschaften erhalten ein eigenes Angebot. Die Vorbereitung eines Bankantrags ist keine Zusage der Bank.
Der Festpreis gilt für den oben beschriebenen Standardfall. Abweichungen und Zusatzleistungen werden vor Beauftragung im schriftlichen Angebot festgehalten.
Gründungspaket Irland anfragenSteuern & Gesellschaftsformen
Welche Vorteile infrage kommen.
Knowledge Development Box
Qualifizierende Gewinne aus selbst entwickeltem geistigem Eigentum können effektiv mit 10 % besteuert werden. Erforderlich sind begünstigte Forschung und Entwicklung. Die aktuelle Verlängerung erfasst Perioden, die vor dem 1. Januar 2027 beginnen.
Amtliche Quelle ↗Rechtsform und Sondermodell unterscheiden
Die Private Company Limited by Shares (LTD) kann einen Direktor haben; dann ist ein separater Secretary nötig. Fehlt ein EWR-Direktor, ist eine gesetzlich zulässige Alternative wie eine Section-137-Bürgschaft separat zu organisieren.
Amtliche Quelle ↗Stand September 2026. Vorteile hängen von Tätigkeit, tatsächlicher Geschäftsleitung, Ansässigkeit und den persönlichen Verhältnissen ab. Die Besteuerung der Gesellschaft ist nicht die Gesamtbelastung des Gesellschafters.
Auf einen Blick
Was für diese Gesellschaft spricht.
- 12,5 % auf qualifizierende Handelsgewinne
- KDB: 10 % auf qualifizierende IP-Gewinne
- Englischsprachige EU-Gesellschaft mit Euro
12,5 %
Körperschaftsteuer · Trading Income
Nicht operative Einkünfte grundsätzlich 25 %. Keine Gesamtsteuerquote des Gesellschafters.EWR-Direktor, Company Secretary, Jahresabschluss und tatsächliche Leitung einplanen.
Wofür geeignet
Der Standort muss zum Vorhaben passen.
Für Unternehmer mit internationalen Kunden, die eine englischsprachige Gesellschaft im EU-Binnenmarkt suchen und ihre tatsächliche Tätigkeit nachvollziehbar in Irland organisieren.
Lieferumfang
Von der Ausgangslage zur Umsetzung.
- Bestandsaufnahme von Eigentum, Tätigkeit, Ansässigkeit und beteiligten Ländern.
- Abgestimmter Ablauf mit Zuständigkeiten, Dokumentenliste und offenen Prüfungsfragen.
- Koordination von Gründungs- bzw. Aufenthaltsunterlagen, Bankvorbereitung und lokalen Fachleuten im vereinbarten Umfang.
- Übergabe der Dokumentation und Übersicht der laufenden Pflichten.
Die Ltd trennt Gesellschaft und Gesellschafter. Die konkrete Steuerbelastung hängt davon ab, ob operative Gewinne, Anlageerträge oder Ausschüttungen vorliegen.
Das Paket setzt einen im EWR ansässigen Direktor voraus. Bei nur einem Direktor wird die Secretary-Funktion separat besetzt.
Voraussetzungen & Substanz
Was vor dem Start geklärt sein muss.
Registeradresse, Leitung und wirtschaftliche Tätigkeit werden gemeinsam vorbereitet. Ein Registered Office ist eine Zustelladresse und ersetzt kein tatsächliches Büro oder eine irische Geschäftsleitung. Fehlende EWR-Direktoren erfordern eine gesonderte Lösung.
Dauer
Ein Ablauf mit klaren Abhängigkeiten.
Unterlagenprüfung, fachliche Freigabe, Einreichung und Konto- oder Statusentscheidung folgen eigenen Bearbeitungswegen. Sobald Dokumente und Prüfungsumfang feststehen, erhalten Sie einen abgestimmten Zeitplan. Behörden- und Bankentscheidungen lassen sich nicht garantieren.
Laufende Pflichten & Kostentreiber
Die Struktur muss im Alltag funktionieren.
Annual Return, Finanzunterlagen, Jahresabschluss und gegebenenfalls Steuer- und Umsatzsteuererklärungen gehören zur laufenden Verwaltung. Das Basisverwaltungspaket und die gesonderte Buchhaltung sind im Preisabschnitt abgegrenzt.
Deutscher Bezug
Aus deutscher Sicht.
Eine Gründung in Irland beendet keine deutsche Steuerpflicht. Geschäftsleitung, Wohnsitz, Betriebsstätten, Ausschüttungen und gegebenenfalls Hinzurechnungsbesteuerung müssen vor Beginn mit den zuständigen Fachleuten eingeordnet werden.
Geschäftsleitung & Betriebsstätte
Die tatsächliche Oberleitung und feste Geschäftseinrichtungen können deutsche Steuerpflicht auslösen. Eine ausländische Registeradresse genügt nicht.
§§ 10 / 12 AO ↗Hinzurechnungsbesteuerung
Kontrolle, Einkunftsart und tatsächliche Belastung sind zusammen zu prüfen. Die Niedrigbesteuerungsgrenze liegt unter 15 % (Stand 09/2026); für EU-/EWR-Fälle kommt der gesetzliche Substanznachweis in Betracht.
§§ 7–13 AStG ↗Auslandsmeldungen
Ausländische Betriebe und Beteiligungen können Mitteilungspflichten auslösen. Tatbestände, Beteiligungsgrenzen und Fristen werden vor Umsetzung geklärt.
§ 138 Abs. 2 AO ↗Wegzugsbesteuerung
Ein Wegzug oder eine Beschränkung deutscher Besteuerungsrechte kann bei erfassten Beteiligungen eine Besteuerung stiller Reserven auslösen. Persönliche Voraussetzungen sind entscheidend.
§ 6 AStG ↗Verbleibende deutsche Interessen
Bei deutschen Staatsangehörigen kann unter weiteren gesetzlichen Voraussetzungen eine erweiterte beschränkte Steuerpflicht bis zu 10 Jahre nach Ende des Wegzugsjahres bestehen (Stand 09/2026). Vorzugsbesteuerung allein genügt nicht.
§ 2 AStG ↗Doppelbesteuerungsabkommen
Ein bestehendes DBA ist keine pauschale Entlastungszusage. Ansässigkeit, Einkunftsart, Abkommensberechtigung und die jeweils geltende Fassung werden geprüft.
DBA-Status ↗Diese Orientierung ersetzt keine Prüfung des Einzelfalls. Rechts- und Steuerfragen beurteilen die direkt mandatierten, zugelassenen Berufsträger.
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Begriffe im Glossar
Fragen & Antworten
Gut zu wissen.
Gilt 12,5 % für alle Erträge?
Nein. Die Unterscheidung zwischen Trading und Non-Trading Income ist entscheidend. Persönliche Ausschüttungen und Mindeststeuerregeln sind gesondert zu betrachten.
Ist Irland noch in der EU?
Ja. Die Republik Irland gehört zur EU und zum Euroraum.
Brauche ich einen irischen Direktor?
Grundsätzlich ist ein im EWR ansässiger Direktor erforderlich; er muss nicht zwingend in Irland wohnen. Steuerliche Leitung und gesetzliche Alternativen werden getrennt geprüft.
Ist das Stammkapital im Preis enthalten?
Nein. Stammkapital ist eine Einlage in Ihre Gesellschaft. Im Paket sind die bezeichneten Gründungsleistungen und Gebühren enthalten.