Jurisdiktionen
Operatives Geschäft, Beteiligungen und Ausschüttungen sauber aufeinander abstimmen. Mit einer belastbaren Planung für die laufende Verwaltung.
Gründung & Preis
Einmaliger Paketpreis · inklusive Gründungsgebühren
Nettopreis für Unternehmer; gegebenenfalls zuzüglich anwendbarer Umsatzsteuer.Eine private Ltd mit einer natürlichen Person als Gesellschafter; keine zusätzliche Holding.
1.500 € / Jahr —Basisverwaltung mit Verlängerung der enthaltenen Adresse und lokalen Pflichtfunktionen sowie regulären Registermeldungen und zugehörigen Registergebühren. Nettopreis; erforderliche Finanzunterlagen werden von der Buchhaltung bereitgestellt.
Stammkapital, Steuern auf Ihre Tätigkeit, Buchhaltung, Jahresabschlüsse, Steuererklärungen und Abschlussprüfungen sind nicht Teil des Gründungspakets. Physische Büros, operative Substanz, Treuhanddirektoren, Sonderlizenzen und zusätzliche Gesellschaften erhalten ein eigenes Angebot. Die Vorbereitung eines Bankantrags ist keine Zusage der Bank.
Der Festpreis gilt für den oben beschriebenen Standardfall. Abweichungen und Zusatzleistungen werden vor Beauftragung im schriftlichen Angebot festgehalten.
Gründungspaket Malta anfragenSteuern & Gesellschaftsformen
Die reguläre Körperschaftsteuer beträgt 35 %. Nach einer Ausschüttung können berechtigte Gesellschafter Teile der gezahlten Steuer zurückerhalten. Voraussetzungen, Gewinnart und Erstattungszeitpunkt bestimmen den Vorteil.
Amtliche Quelle ↗Eine Holding ist eine Funktion innerhalb einer Beteiligungsstruktur, keine automatische Steuerbefreiung. Eine zusätzliche Holding-Gesellschaft, ihre Verwaltung und etwaige Erstattungsanträge werden getrennt angeboten.
Stand September 2026. Vorteile hängen von Tätigkeit, tatsächlicher Geschäftsleitung, Ansässigkeit und den persönlichen Verhältnissen ab. Die Besteuerung der Gesellschaft ist nicht die Gesamtbelastung des Gesellschafters.
Auf einen Blick
Elektronische Registergebühr
Registergebühr bei genehmigtem Kapital bis 1.500 EUR; im GCS-Gründungspaket enthalten. Das Stammkapital bleibt separat.Sitz, Company Secretary, Abschlüsse und Annual Return einplanen. Steuererstattungen sind an Voraussetzungen gebunden.
Wofür geeignet
Für Unternehmen, deren Geschäft eine tatsächlich in Malta geführte Gesellschaft rechtfertigt. Ob eine zusätzliche Holding sinnvoll ist, hängt von Eigentümern, Ausschüttungen und der Behandlung im Ansässigkeitsstaat ab.
Lieferumfang
Der Standardsatz beträgt 35 %. Bei geeigneten Handelsgewinnen kann eine Erstattung von 6/7 der maltesischen Steuer zu einer rechnerischen Belastung von 5 % führen. Anspruch, Ausschüttung und Verfahren sind Voraussetzungen. Stand 09/2026.
Eine Fiscal Unit kann bei qualifizierender Beteiligung von mindestens 95 % die Steuerberechnung konsolidieren und den Erstattungszyklus verändern. Sie ist kein automatischer Pauschalsatz. Stand 09/2026.
FITWI ermöglicht bestimmten Gesellschaften optional eine endgültige Besteuerung von 15 % ohne Erstattung. Die Wahl bindet grundsätzlich mindestens 5 Jahre. Ein Vergleich umfasst Liquidität und Gesellschafterbesteuerung. Stand 09/2026.
Für qualifizierende Beteiligungen kommt die Participation Exemption in Betracht. Ausschüttungs- und Quellensteuerfolgen sind für Empfänger und Einkunftsart gesondert zu prüfen.
Voraussetzungen & Substanz
Management und Control gehören nach Malta. Entscheidungen, Zeichnungsbefugnisse, Sitzungen, Kontoführung und Leistungsbeziehungen müssen zur tatsächlichen Tätigkeit passen. Eine Trading-plus-Holding-Struktur ist eine Option, keine universelle Pflicht.
Dauer
Unterlagenprüfung, fachliche Freigabe, Einreichung und Konto- oder Statusentscheidung folgen eigenen Bearbeitungswegen. Sobald Dokumente und Prüfungsumfang feststehen, erhalten Sie einen abgestimmten Zeitplan. Behörden- und Bankentscheidungen lassen sich nicht garantieren.
Laufende Pflichten & Kostentreiber
Laufende Buchführung, Jahresabschluss, gegebenenfalls Audit, Annual Return, Registerpflege und steuerliche Konten müssen verlässlich geführt werden. Bei Erstattungen kommt die Zwischenfinanzierung hinzu. Eine pauschale Rentabilitätsschwelle lässt sich daraus nicht ableiten; geringe Aktivität kann durch Verwaltung und Substanz unverhältnismäßig teuer werden.
Deutscher Bezug
Die tatsächliche Belastung nach Erstattungen ist für die Niedrigbesteuerungsprüfung relevant. Passive Einkünfte und bestimmte unter Mitwirkung deutscher Beteiligter erbrachte Dienstleistungen können erfasst sein. Die Zuordnung der Erstattung und eine wesentliche wirtschaftliche Tätigkeit in Malta sind vor Umsetzung zu klären.
Die tatsächliche Oberleitung und feste Geschäftseinrichtungen können deutsche Steuerpflicht auslösen. Eine ausländische Registeradresse genügt nicht.
§§ 10 / 12 AO ↗Kontrolle, Einkunftsart und tatsächliche Belastung sind zusammen zu prüfen. Die Niedrigbesteuerungsgrenze liegt unter 15 % (Stand 09/2026); für EU-/EWR-Fälle kommt der gesetzliche Substanznachweis in Betracht.
§§ 7–13 AStG ↗Ausländische Betriebe und Beteiligungen können Mitteilungspflichten auslösen. Tatbestände, Beteiligungsgrenzen und Fristen werden vor Umsetzung geklärt.
§ 138 Abs. 2 AO ↗Ein Wegzug oder eine Beschränkung deutscher Besteuerungsrechte kann bei erfassten Beteiligungen eine Besteuerung stiller Reserven auslösen. Persönliche Voraussetzungen sind entscheidend.
§ 6 AStG ↗Bei deutschen Staatsangehörigen kann unter weiteren gesetzlichen Voraussetzungen eine erweiterte beschränkte Steuerpflicht bis zu 10 Jahre nach Ende des Wegzugsjahres bestehen (Stand 09/2026). Vorzugsbesteuerung allein genügt nicht.
§ 2 AStG ↗Ein bestehendes DBA ist keine pauschale Entlastungszusage. Ansässigkeit, Einkunftsart, Abkommensberechtigung und die jeweils geltende Fassung werden geprüft.
DBA-Status ↗Diese Orientierung ersetzt keine Prüfung des Einzelfalls. Rechts- und Steuerfragen beurteilen die direkt mandatierten, zugelassenen Berufsträger.
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Gründung21. September 202619 Min.
LLC, Ltd, OÜ oder Sp. z o.o.: Die acht Formen, die GCS gründet, haften alle beschränkt. Sie unterscheiden sich in Pflichtfunktionen, Kapital, Besteuerungsmodell und Verwaltung. Der Vergleich zeigt Gebühren mit Stand und Quelle, eine Beispielrechnung mit 100.000 Gewinn in sieben Ländern, fünf Leserprofile und eine Entscheidungshilfe in fünf Fragen. Die flexibelste Form ist die US-LLC.
Artikel lesenGründung21. September 202617 Min.
Ein Gründungspreis ist nur dann eine Zahl, wenn klar ist, was er enthält. Der Artikel zeigt die Registergebühren in neun Konstellationen mit Stand und Quelle, die GCS-Pakete, eine Dreijahresrechnung für LLC, OÜ, britische und zyprische Ltd, das Budget der ersten 90 Tage und sieben Fragen, mit denen Sie jedes Angebot prüfen.
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Mit der Eintragung beginnt der Kalender. Der Artikel listet die Pflichten je Land mit Fristen, Gebühren und Quellen, zeigt Musterkalender für eine Wyoming-LLC, eine britische Ltd und eine estnische OÜ, klärt, wann Umsatzsteuer dazukommt, und verteilt die Aufgaben zwischen Ihnen, GCS und der Buchhaltung. Den schlanksten Kalender hat die US-LLC.
Artikel lesenBegriffe im Glossar
Fragen & Antworten
Nein. Die rechnerische Belastung hängt von Einkünften, Erstattungsanspruch und dessen Voraussetzungen ab. Stand 09/2026.
Nein. Eine Holding wird nur bei einem begründeten rechtlichen und wirtschaftlichen Zweck eingeplant.
Sie kann unter Voraussetzungen eine konsolidierte Berechnung ermöglichen und den Erstattungsablauf beeinflussen.
Wenn der Vergleich mit dem Erstattungsverfahren einschließlich Bindung, Liquidität und Gesellschafterfolgen dafür spricht.
Nein. Der wirtschaftliche Nutzen wird am konkreten Geschäft und dessen laufendem Aufwand geprüft.