Die meisten Erstgespräche bei GCS beginnen mit der Frage: „Welches Land ist am günstigsten?“ Die bessere Frage lautet: Welche Gesellschaft passt zu Ihrem Geschäft, Ihren Kunden und Ihrem Wohnsitz? Für ortsunabhängige Unternehmer ist die Antwort meist die US-LLC, unser Kernprodukt. Wer mit Team oder Leitung vor Ort in einem EU-Land arbeiten will, findet unten die passenden Alternativen.
Dieser Artikel ordnet die Gesellschaften nach Leserprofilen. Für jedes Land lesen Sie, für wen es passt, warum, was es kostet und welcher Wohnsitz dazugehört. Dazu kommen acht Profile aus der Praxis, eine Beispielrechnung für drei Lebensmodelle, eine Vergleichstabelle und ein Abschnitt dazu, was passiert, wenn sich Ihr Leben später ändert. Preise sind GCS-Paketpreise. Gebühren und Steuersätze stammen aus unseren Länderdaten und amtlichen Quellen, Stand September 2026.
Drei Fragen, die die Wahl entscheiden
Bevor es um Länder geht, lohnt ein Blick auf Ihr eigenes Profil. Drei Fragen sortieren fast jeden Fall.
Wo leben Sie in zwölf Monaten? Die Antwort teilt die Leser in drei Gruppen. Ohne festen Wohnsitz oder in einem Land ohne Einkommensteuer führt der Weg zur US-LLC. In einem EU-Land führt er zur Gesellschaft dieses Landes. In Deutschland, Österreich oder der Schweiz führt er zu einer Gesellschaft, deren Gewinne Sie dort versteuern.
Was verkaufen Sie, und an wen? Digitale Dienstleistungen, Software, Beratung und Onlineprodukte an Kunden in vielen Ländern passen zur LLC. Ein Geschäft mit Lager, Personal oder Kunden in einem bestimmten EU-Land passt zur Gesellschaft dieses Landes.
Was passiert mit dem Gewinn? Wer entnimmt, um davon zu leben, braucht ein Modell mit niedriger Gesamtbelastung bei Ausschüttung. Wer reinvestiert, profitiert von Estland, Georgien oder dem Estnischen CIT in Polen, jeweils mit Wohnsitz vor Ort.
| Ihr Wohnsitzplan | Ihr Geschäft | Passende Gesellschaft |
|---|---|---|
| ohne festen Wohnsitz | digital, Kunden weltweit | USA · LLC |
| Land ohne Einkommensteuer, etwa die VAE | digital, Kunden weltweit | USA · LLC |
| Zypern | Dienstleistung, IP, Beteiligungen, Team | Zypern · Ltd mit Non-Dom |
| Bulgarien | einfaches Geschäft, EU-Kunden | Bulgarien · EOOD |
| Estland | kleines digitales Geschäft, Gewinne bleiben in der Firma | Estland · OÜ |
| Polen | Team, Produktion, Vertrieb | Polen · Sp. z o.o. oder JDG |
| Deutschland, Österreich, Schweiz | jedes | Gesellschaft im Wohnsitzland, Auslandsgesellschaft nur mit Marktzweck |
Kurz gesagt: Wohnsitzplan, Geschäft und Gewinnverwendung ergeben zusammen fast immer eine klare Antwort.
USA · LLC: die flexible Struktur für ortsunabhängige Unternehmer
Für wen. Unternehmer, die ortsunabhängig arbeiten und Kunden in aller Welt haben: Berater, Entwickler, Agenturen, Onlinehändler, Creator. Zwei Profile stehen im Vordergrund:
- Ohne festen steuerlichen Wohnsitz. Perpetual Traveler und digitale Nomaden, die nirgends steuerlich ansässig sind und keine US-Einkünfte haben. Für sie ist die LLC die ortsunabhängige Firma, nicht eine Übergangslösung.
- Mit Wohnsitz in einem Land ohne Einkommensteuer auf diese Einkünfte. Die Vereinigten Arabischen Emirate erheben keine Einkommensteuer auf natürliche Personen (VAE-Regierungsportal). Ab 1 Mio. AED Umsatz aus einer Geschäftstätigkeit in den VAE kann die Körperschaftsteuer für natürliche Personen greifen (tax.gov.ae). Das prüfen wir ab dieser Größenordnung vorab.
Die LLC passt außerdem nach einem Umzug aus Deutschland, Österreich oder der Schweiz in einen anderen Wohnsitzstaat, für Onlinegeschäft mit Plattformen und als Baustein einer späteren Holding.
Warum diese Form. Die Single-Member-LLC, die LLC mit einem Eigentümer, gilt ohne abweichende Wahl als Disregarded Entity. Die USA rechnen ihre Einkünfte also direkt dem Eigentümer zu (IRS). Ein ausländischer Eigentümer ohne US-Geschäftstätigkeit zahlt auf Bundesebene deshalb in der Regel keine US-Einkommensteuer. Dazu kommt die Praxis: Die LLC ist eine etablierte Rechtsform, die Kunden, Marktplätze und Zahlungsdienstleister weltweit kennen. Verträge und Rechnungen laufen auf die Gesellschaft, Zahlungen in US-Dollar und anderen Währungen über Zahlungsdienstleister.
Was es kostet. 1.800 € für Gründung, EIN (US-Steuernummer), Operating Agreement (Gesellschaftsvertrag), Registered Agent (Zustelladresse) und Geschäftsadresse im ersten Jahr. Ab Jahr 2 1.200 €. Wyoming verlangt mindestens 60 USD License Tax im Jahr (Wyoming Secretary of State), Florida 138,75 USD für den Annual Report (Florida Division of Corporations). Die jährliche Form 5472, die Meldung über den ausländischen Eigentümer, füllen Sie mit unserer Anleitung selbst aus oder lassen sie von GCS für 500 € im Jahr erstellen.
Wohnsitz dazu. Keiner zwingend, und genau das macht die LLC so flexibel. Sie wird digital geführt, von jedem Ort aus. Für Zahlungsdienstleister brauchen Sie eine dauerhafte Adresse. Wer einen Wohnsitz wählt, nimmt am besten ein Land, das diese Einkünfte nicht besteuert.
Die Bedingung. Wer in Deutschland, Österreich oder der Schweiz steuerlich ansässig bleibt, versteuert die Gewinne dort. Deutsche klären beim Wegzug die erweiterte beschränkte Steuerpflicht und bei GmbH-Anteilen die Wegzugsbesteuerung (§§ 2, 6 AStG).
Wie Sie die LLC in beiden Modellen nutzen, zeigt der Artikel Die US-LLC ohne festen Wohnsitz.
Kurz gesagt: Die LLC ist die flexibelste Gesellschaft für Unternehmer ohne festen Wohnsitz oder mit Wohnsitz in einem Land ohne Einkommensteuer.
Zypern · Ltd
Für wen. Internationale Dienstleister, Softwarefirmen, Beteiligungen und IP-Unternehmen, deren Inhaber nach Zypern ziehen. Oft mit Familie, oft mit einem kleinen Team vor Ort.
Warum dieses Land. Seit 2026 gilt 15 % Körperschaftsteuer (Finanzministerium Zypern). Die IP-Box, die Sonderregel für selbst entwickeltes geistiges Eigentum, stellt 80 % der qualifizierenden Gewinne frei. Rechnerisch bleiben 3 %. Dividenden an Nichtansässige fließen regelmäßig ohne Quellensteuer (Abzug an der Quelle). Mit Non-Dom-Status bleiben Dividenden und Zinsen frei von der Special Defence Contribution, der zyprischen Abgabe darauf. Englisch ist im Geschäftsleben verbreitet, das Gesellschaftsrecht folgt dem englischen Vorbild.
Was es kostet. 4.500 €, ab Jahr 2 1.800 € mit Firmenanschrift. Den Company Secretary (Pflicht-Schriftführer) übernehmen Sie als alleiniger Gesellschafter selbst. Dazu kommen Buchhaltung und Abschlussprüfung oder Review.
Wohnsitz dazu. Sie werden ansässig nach der 183-Tage-Regel oder der 60-Tage-Regel (unter weiteren Bedingungen) und stellen den Non-Dom-Antrag (Zypern · Non-Dom).
Die Bedingung. Sie führen die Ltd tatsächlich von Zypern aus. Bleibt ein Gesellschafter in Deutschland, hilft der Substanznachweis, also Büro, Personal und Entscheidungen vor Ort, gegen die Hinzurechnungsbesteuerung.
Kurz gesagt: Zypern funktioniert, wenn Sie umziehen und dort führen, und belohnt operative Geschäfte mit einem planbaren System.
Bulgarien · Wohnsitz und EOOD
Für wen. Unternehmer, die in der EU bleiben, einen einfachen Tarif suchen und ihr Geschäft von Bulgarien aus führen. Häufig Freiberufler, kleine Agenturen und Onlinehändler, die Sofia, Plowdiw oder die Schwarzmeerküste als Lebensort wählen.
Warum dieses Land. 10 % Einkommensteuer, 10 % Körperschaftsteuer, 5 % auf Dividenden (NRA), seit 2026 in Euro (EZB). Die EOOD ist die bulgarische Ein-Personen-GmbH. Das System ist einfach zu verstehen und gut zu rechnen.
Was es kostet. Kein Festpreispaket. Wir planen Gesellschaft und Wohnsitz gemeinsam (Bulgarien · Wohnsitz & EOOD).
Wohnsitz dazu. Hier ist der Wohnsitz der Kern, die Gesellschaft das Zubehör. Die Bedingung: Ihr Lebensmittelpunkt liegt wirklich in Bulgarien. Behörden arbeiten auf Bulgarisch, wir koordinieren die Berater vor Ort.
Kurz gesagt: Bulgarien passt, wenn Sie wirklich dort leben und es einfach mögen.
Estland und Polen
Estland · OÜ für digitale Einzelunternehmer, die nach Estland ziehen. Die OÜ, die estnische GmbH, wird online eingetragen: Staatsgebühr 265 EUR (RIK), Stammkapital 0,01 EUR. Sie führen sie über e-Residency, eine staatliche digitale Identität. Einbehaltene Gewinne bleiben unbesteuert, Ausschüttungen kosten 22/78 des Nettobetrags (EMTA). Paket: 650 €, ab Jahr 2 390 € für Geschäftsadresse und Kontaktperson. Die Bedingung: Sie leben in Estland oder in einem Staat mit passendem Abkommen, denn e-Residency ist kein Wohnsitz.
Polen · Sp. z o.o. für Unternehmer, die in Polen ein Team einstellen, produzieren oder vertreiben. Die Sp. z o.o. ist die polnische GmbH. Die Körperschaftsteuer beträgt 19 %, kleine Gesellschaften mit Umsatz bis 2 Mio. EUR zahlen unter weiteren Voraussetzungen 9 %, für 2026 umgerechnet 8.431.000 PLN (Finanzverwaltung Polen). Der Estnische CIT verschiebt die Steuer unter Bedingungen bis zur Ausschüttung. Preis auf Anfrage, Mindeststammkapital 5.000 PLN. Selbstständige ohne Angestellte prüfen die JDG, das Einzelunternehmen, mit dem Ryczałt, einer Pauschalsteuer auf den Umsatz. Polen hat die meiste Verwaltung in diesem Vergleich, alles auf Polnisch, dafür die Nähe zu Deutschland.
Kurz gesagt: Estland und Polen lohnen sich, wenn Sie dorthin ziehen und vor Ort führen.
Irland, Großbritannien, Malta, Georgien
Irland · Ltd für englischsprachige Kunden, nachweisbar in Irland geführt. Steuer: 12,5 % auf operative Gewinne, 25 % auf übrige Einkünfte, 10 % in der Knowledge Development Box, der irischen IP-Box (Revenue). Ohne EWR-Direktor brauchen Sie eine Section-137-Bürgschaft (Sicherheitsleistung). Paket 750 €.
Großbritannien · Ltd für Kunden, Lieferanten oder eine Niederlassung im Vereinigten Königreich. Steuer: 19 % bis 50.000 GBP Gewinn, 25 % ab 250.000 GBP (GOV.UK). Der Direktor darf im Ausland wohnen, seine Identität verifiziert er bei Companies House. Paket 990 €.
Malta · Ltd für Unternehmen mit echter Leitung in Malta, die das Erstattungssystem tragen. Regelsatz 35 %, nach Ausschüttung Erstattung von 6/7, rechnerisch 5 % auf geeignete Handelsgewinne (MTCA). Wahlweise 15 % endgültig bei fünf Jahren Bindung. Paket 2.250 €.
Georgien · LLC für Geschäftspartner, Projekte oder Tätigkeit in der Region. Steuer: 15 % Gewinnsteuer erst bei Ausschüttung, 5 % Quellensteuer auf Dividenden, Registergebühr 200 GEL (Tax Code of Georgia). Paket 1.800 €.
Kurz gesagt: Diese vier passen bei echtem Bezug dorthin, als Wohnort, Markt oder Region.
Acht Profile aus der Praxis
Die Profile sind aus typischen Erstgesprächen zusammengesetzt. Namen und Zahlen sind Annahmen.
| Profil | Geschäft und Kunden | Wohnsitzplan | Gesellschaft |
|---|---|---|---|
| Herr B., Softwareentwickler | Projekte für Kunden in Europa, Nordamerika, Asien | ohne festen Wohnsitz | USA · LLC |
| Frau C., Marketingberaterin | Retainer-Kunden in DACH und den USA | Dubai | USA · LLC |
| Herr H., Onlinekurs-Anbieter | Kurse über Plattformen, Kartenzahlung weltweit | Dubai, später vielleicht Asien | USA · LLC |
| Frau A., IT-Beraterin | Konzernkunden in der EU | Limassol mit Non-Dom | Zypern · Ltd |
| Herr F., Softwarefirma mit Team | eigenes Produkt, fünf Entwickler | Limassol mit Familie | Zypern · Ltd, IP-Box prüfen |
| Frau K., Grafikdesignerin | Kunden in der EU | Sofia | Bulgarien · EOOD |
| Herr L., Solo-Entwickler | SaaS, Gewinne werden reinvestiert | Tallinn | Estland · OÜ |
| Frau G., Onlinehändlerin | Lager, Versand in die EU, Team geplant | Breslau | Polen · Sp. z o.o. |
Drei Beobachtungen aus diesen Profilen:
- Die LLC ist bei ortsunabhängigen Profilen die Regel. Sie hält Verwaltung und Kosten klein und folgt dem Unternehmer, wohin er geht.
- Mit Familie und Team gewinnt die EU-Gesellschaft. Schule, Krankenversicherung und Personal verlangen einen festen Ort, und dann passt die Gesellschaft dieses Ortes.
- Reinvestition spricht für Estland. Wer den Gewinn mehrere Jahre in der Firma lässt, zahlt dort in dieser Zeit keine Gewinnsteuer.
Kurz gesagt: Ortsunabhängig die LLC, mit festem Lebensort und Team die Gesellschaft dieses Ortes.
Beispielrechnung: drei Lebensmodelle mit 100.000 EUR Gewinn
Die Rechnung vereinfacht bewusst. Sie zeigt den Unterschied der Lebensmodelle, nicht eine Steuerberechnung für Ihren Fall.
Kurz gesagt: Zwischen den EU-Modellen entscheidet der Lebensort, die LLC mit Wohnsitz ohne Einkommensteuer hat die schlankste Rechnung.
Vergleich: Profil, Land, Paket, Wohnsitz
| Profil | Land · Form | Paket | ab Jahr 2 | Wohnsitz-Empfehlung |
|---|---|---|---|---|
| Ortsunabhängig, ohne festen Wohnsitz | USA · LLC | 1.800 € | 1.200 € | keiner nötig, echte Abmeldung |
| Wohnsitz in einem Land ohne Einkommensteuer | USA · LLC | 1.800 € | 1.200 € | z. B. Vereinigte Arabische Emirate |
| Kunden weltweit, Onlinegeschäft, Holding-Baustein | USA · LLC | 1.800 € | 1.200 € | Wohnsitz außerhalb von DACH |
| Internationaler Dienstleister, Holding, IP | Zypern · Ltd | 4.500 € | 1.800 € | Zypern mit Non-Dom |
| EU-Wohnsitz mit einfachem Tarif | Bulgarien · EOOD | individuell | individuell | Bulgarien |
| Digitaler Einzelunternehmer in Estland | Estland · OÜ | 650 € | 390 € | Estland oder Wohnsitzstaat mit DBA |
| Team, Produktion oder Vertrieb in Polen | Polen · Sp. z o.o. | auf Anfrage | auf Anfrage | Polen, bei Leitung vor Ort |
| Englischsprachige EU-Ltd | Irland · Ltd | 750 € | 420 € | Irland oder EWR |
| UK-Kunden | Großbritannien · Ltd | 990 € | 490 € | Vereinigtes Königreich |
| Erstattungssystem, Beteiligungen | Malta · Ltd | 2.250 € | 1.500 € | Malta |
| Bezug zur Region | Georgien · LLC | 1.800 € | 600 € | Georgien |
Stand September 2026, Standardfall mit einer natürlichen Person, Buchhaltung und Stammkapital extra. „Individuell“: Angebot nach Erstgespräch.
Kurz gesagt: Für ortsunabhängige Unternehmer steht die LLC vorn, für ein Leben in der EU die Länder darunter.
Vier Einwände, vier Antworten
„Eine US-Firma ohne US-Bezug wirkt ungewöhnlich.“ Für Kunden ist das Alltag. Software, Plattformen und Agenturen mit LLC-Struktur arbeiten mit Kunden in aller Welt. Die LLC ist eine Rechtsform, keine Aussage über den Markt. Entscheidend ist ein professioneller Auftritt: vollständige Rechnungsangaben, klare Verträge, eine erreichbare Ansprechperson.
„Ohne Wohnsitz kann ich doch keine Firma führen.“ Doch. Die LLC braucht keinen Wohnsitz ihres Eigentümers, nur einen Registered Agent im Gründungsstaat. Praktisch brauchen Sie eine dauerhafte Adresse für Zahlungsdienstleister und eine lückenlose Dokumentation Ihrer Aufenthalte. Wie das im Alltag aussieht, zeigt Die US-LLC ohne festen Wohnsitz.
„Eine EU-Gesellschaft ist doch seriöser.“ Für Kunden in der EU ist eine EU-Gesellschaft vertraut, das stimmt. Seriös macht eine Firma aber nicht ihr Registerland, sondern die richtige Zuordnung zu Ihrem Leben. Eine zyprische Ltd, die aus Hamburg geführt wird, ist steuerlich eine deutsche Firma. Eine LLC eines Unternehmers, der in Dubai lebt, ist dort richtig aufgehoben, wo er ansässig ist.
„Ich will mich nicht festlegen.“ Das müssen Sie auch nicht. Die LLC ist die Form, die sich am wenigsten festlegt: Sie bleibt nutzbar, wenn Sie umziehen. Wer später in ein EU-Land zieht, ergänzt eine lokale Gesellschaft oder stellt um. Wer bleibt, wo er ist, behält die schlankste Struktur.
Kurz gesagt: Auftritt, Verträge und die richtige Zuordnung zum Wohnsitz machen eine Firma solide, nicht das Registerland.
Wenn sich Ihr Leben ändert
Kaum ein Unternehmer lebt zehn Jahre am selben Ort. Die gute Nachricht: Die Wahl von heute lässt sich später anpassen.
Von der LLC in ein EU-Land. Wer nach einigen Jahren als Perpetual Traveler nach Zypern oder Estland zieht, kann die LLC weiter nutzen. Sie wird dann im neuen Wohnsitzland nach dessen Regeln besteuert. Oft kommt eine lokale Gesellschaft für das operative Geschäft hinzu, und die LLC bleibt für internationale Kunden oder wird geordnet aufgelöst.
Von der EU-Gesellschaft zur LLC. Wer Zypern oder Estland verlässt und ortsunabhängig weiterarbeitet, gründet die LLC nach dem Umzug und schließt neue Verträge über sie. Die alte Gesellschaft wird verkauft, ruhend gehalten oder aufgelöst. Übertragungen von Kunden, Marken oder Software erfolgen zu Marktpreisen.
Von der GmbH zur LLC. Wer eine deutsche GmbH hat und auswandert, ordnet zuerst die GmbH, zieht dann um und gründet dann die LLC. Den Weg beschreibt LLC oder GmbH.
Kurz gesagt: Die Reihenfolge ist immer dieselbe: erst das neue Leben, dann die passende Gesellschaft.
So läuft die Entscheidung mit GCS
Die Wahl der Gesellschaft ist bei GCS kein Formular, sondern ein kurzes Gespräch mit klarem Ergebnis. Der Ablauf:
- Erstgespräch. Sie beschreiben Geschäft, Kunden, Zahlungswege und Ihren Wohnsitzplan. Wir fragen nach, was in Deutschland, Österreich oder der Schweiz zurückbleibt: Wohnung, Beteiligungen, Familie.
- Profil und Vorschlag. Wir ordnen Sie einem Profil zu und schlagen eine Gesellschaft vor, meist mit einer Alternative. Bei der LLC klären wir Wyoming oder Florida, bei EU-Ländern die Reihenfolge von Umzug und Gründung.
- Angebot mit Festpreis. Sie erhalten ein schriftliches Angebot für den Standardfall, mit Paket, Basisverwaltung und den Posten außerhalb des Pakets.
- Abstimmung mit Ihrem Berater. Die steuerliche Beurteilung trifft der Berufsträger, den Sie direkt mandatieren. Wir liefern ihm die Struktur in einer Übersicht.
- Umsetzung. GCS gründet, organisiert die Pflichtfunktionen und bereitet die Unterlagen für das Konto vor.
Was Sie für das Erstgespräch bereitlegen: eine Beschreibung Ihres Geschäfts in drei Sätzen, die Länder Ihrer Kunden, den geplanten Jahresumsatz als Größenordnung und Ihren Wohnsitzplan für die nächsten zwölf Monate.
Kurz gesagt: Ein Gespräch, ein Vorschlag, ein Festpreis, und die steuerliche Freigabe liegt bei Ihrem Berater.
Unsere Empfehlung
Für ortsunabhängige Unternehmer empfehlen wir die US-LLC, unser Kernprodukt. Sie ist die flexibelste Struktur in unserem Angebot: schnell gegründet, vollständig digital geführt und bei Kunden und Zahlungsdienstleistern weltweit bekannt. Ohne festen steuerlichen Wohnsitz oder mit Wohnsitz in einem Land ohne Einkommensteuer auf diese Einkünfte ist sie die dauerhafte Lösung. Die Gründung kostet 1.800 €, die Basisverwaltung 1.200 €. Mehr auf der Länderseite USA.
Wer in der EU leben und eine Kapitalgesellschaft vor Ort führen will, verlegt zuerst den Wohnsitz und gründet dann. Drei Kombinationen planen wir dafür am häufigsten:
- Zypern: Umzug, Non-Dom, Ltd mit Leitung vor Ort, für Dienstleister, Beteiligungen und IP.
- Bulgarien: Wohnsitz mit 10 % und EOOD, für Unternehmer, die es einfach und in der EU wollen.
- Polen: Wohnsitz und Sp. z o.o. oder JDG, für Teams oder Selbstständige nahe an Deutschland.
Bei hohen Auslandseinkünften passen Italien (300.000 EUR Pauschalsteuer) oder Griechenland (100.000 EUR). Übersicht: Länder, Wohnsitz.
Wer in Deutschland, Österreich oder der Schweiz ansässig bleibt, versteuert die Gewinne jeder dieser Gesellschaften dort. Deutsche klären vor dem Wegzug die erweiterte beschränkte Steuerpflicht und bei Anteilen die Wegzugsbesteuerung.
Was Sie jetzt tun sollten
Beantworten Sie vier Fragen schriftlich: Wo sitzen Ihre Kunden? Wo arbeiten Sie? Wo wollen Sie in zwölf Monaten steuerlich ansässig sein, wenn überhaupt? Was bleibt in Deutschland zurück? Suchen Sie sich in der Profiltabelle oben den nächsten Nachbarn; der Ländervergleich stellt die Gesellschaften mit Kosten und Pflichten nebeneinander. Die Rechtsformen vertieft Rechtsform im Ausland wählen. Die steuerliche Einordnung trifft Ihr Steuerberater. GCS plant und koordiniert beides: den Wohnsitzwechsel und die Gründung im Ausland.